O Presidente Lula (PT), junto al ministro de Ministerio y Planificación, Simone Tebet, Tienen previsto revisar el régimen fiscal especial. Simples Nacional, Esta medida está dirigida a las pequeñas y medianas empresas. La idea es que la reforma tributaria ayude a equilibrar las cuentas públicas, genere mayores ingresos para el gobierno y reduzca el gasto fiscal en Brasil.

O Simples Nacional Es el impuesto que se aplica a las micro y pequeñas empresas que operan en el país. MEI (Microempresario individual). Es un régimen tributario reducido vigente desde 2006 y tiene como objetivo reducir la burocracia y, como su nombre indica, crear una forma sencilla y unificada de recaudar impuestos a nivel nacional. Hoy en día, el Simples Nacional Esto se aplica a las empresas con un límite bruto anual de R$4,8 millones. 

Sin embargo, el gobierno y los expertos han planteado algunas cuestiones. La primera es que el régimen crea un déficit en las cuentas públicas, que dejan de recaudar hasta 125 mil millones de rands anuales. Otro punto es que los expertos creen que... Simples Nacional Esto podría desalentar el crecimiento de empresas que, de otro modo, evitarían abandonar la categoría de pequeña empresa.

Luego viene la propuesta de revisar el Simples Nacional. Algunas de las ideas incluyen revisar el límite máximo de ingresos, comprender cómo trabajan las personas dentro de sus propias empresas y determinar para quién tiene sentido realmente seguir el régimen tributario, y quién podría ayudar a aumentar los ingresos fiscales de Brasil.

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¿Cómo evitar pagar los impuestos del Simples Nacional? La gente encuentra "soluciones alternativas".“

O Simples Nacional Esto aplica a las pequeñas y microempresas que facturan hasta R$ 4.8 millones anualmente (un promedio de hasta R$ 400,000 mensuales). Cuanto mayores sean los ingresos, mayor será la tasa impositiva aplicada, sin exceder nunca la tasa de 33%. Sin embargo, para reducir esta tasa, muchas personas prefieren "diluir" sus ingresos entre varios CNPJ (números de identificación fiscal brasileños). Luego, crean empresas a nombre de familiares para que realicen la misma función.

Aunque esta práctica pueda funcionar, se considera evasión fiscal y es un delito. Si la persona es auditada y se descubre que posee varios CNPJ (números de identificación fiscal brasileños) que cumplen la misma función (lo que las autoridades tributarias denominan "grupo económico de facto"), podría perder el derecho a ser propietaria de empresas en el país. Simples Nacional, ...pagar fortunas por evasión de impuestos e incluso ir a la cárcel.

Para determinar si las empresas forman parte del mismo grupo económico, las autoridades fiscales evaluarán si realizan la misma actividad, pertenecen al mismo núcleo familiar, tienen la misma denominación comercial y objeto social, y si comparten el mismo abogado, soporte técnico, contabilidad, clientes, etc.

¿Por qué se realizará una revisión del Simples Nacional (sistema tributario simplificado brasileño)?

El objetivo principal de la revisión de Simples Nacional No se trata de eliminar el impuesto ni de suprimir los incentivos fiscales para las pequeñas empresas, sino de mejorarlos, como dijo el ministro. Tebet à Folleto de São Paulo"Hay gastos fiscales que no necesitan eliminarse, sino mejorarse. El Simples Nacional (Sistema Tributario Nacional Simplificado), en relación con los montos involucrados. ¿Qué se considera Simples Nacional en Brasil? ¿Quién es un microempresario? Ese es un análisis secundario en el rediseño. No lo vamos a eliminar, sino a mejorarlo y simplificarlo un poco más, porque eso también genera ingresos."“

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El ministro estimó que el Simples Nacional Actualmente, esto corresponde a aproximadamente 271 TP3T o 281 TP3T de los incentivos fiscales (o gastos fiscales) del Servicio de Ingresos. Según datos oficiales de la autoridad tributaria... Estado de gastos fiscales adjunto al presupuesto, muestran una realidad ligeramente menor: 23.94% en 2024 y 22.25% en 2025. 

La idea de Tebet No se trata de eliminar esa cifra por completo, sino que ella cree que el beneficio se ha "exagerado" y ahora será necesario comprender qué sigue teniendo sentido y qué necesita modificarse. Entre las propuestas de la ministra se encuentran:

• Mayor escrutinio de los presuntos fraudes;
• Revisión del límite máximo de R$ de 4,8 millones anuales (400 mil R$ al mes);
• “"Pejotização" de empleados que dejan de pagar otros impuestos;
• Analizar qué sectores de la población se benefician de las reducciones de impuestos y cuáles no.

Aumento de los impuestos (y para el empresario)

Como se mencionó, la estimación es que los incentivos fiscales de Simples Nacional, En 2024, estas cifras equivalen a 23,941 TP3T de ingresos fiscales no percibidos en Brasil. Este valor equivale a R$ 125 mil millones (en 2023, fue de aproximadamente 221 TP3T, equivalente a R$ 81,8 mil millones para ese año).

Los beneficios fiscales fueron considerados, en 2017, como “costosos y distorsionadores”. Un informe del Banco Mundial titulado Un ajuste justo Según explicó, algunos de los problemas que plantea este beneficio son que desalienta el crecimiento de las empresas para evitar impuestos más altos y que bloquea a las empresas "que podrían crecer y generar más empleos para quienes actualmente están desempleados, o para trabajadores subempleados y menos privilegiados".

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Sin crecimiento empresarial, los ingresos no alcanzan para recaudar los impuestos que corresponderían a una empresa mediana, y la balanza de pagos se desequilibra. Además, la falta de creación de empleo para terceros perjudica la economía, ya que no solo no estimula la actividad económica, sino que tampoco incentiva a más personas a emprender sus propios negocios.

Otro argumento del informe es que el problema es cíclico: las pequeñas empresas se niegan a convertirse en medianas para pagar menos impuestos. A su vez, las medianas empresas tienen que pagar más, lo que, además de generar una competencia desleal, dificulta su crecimiento y, por consiguiente, reduce la recaudación fiscal. 

Pero es importante destacar: el beneficio de Simples Nacional Esto es fundamental para los microempresarios que, con mayores cargas impositivas, serían incapaces de crecer. La idea no es hacer que el negocio sea inviable para estas empresas, sino más bien encontrar una manera de equipararlo con el de empresas que tienen un límite cercano a los 4,8 millones de R$ anuales.